Calculadora de Plusvalías

Cuando vendes una inversión por más de lo que te costó, la diferencia es tu plusvalía y tributa en el IRPF como renta del ahorro. Da igual si la tuviste un día o diez años — en España no hay diferencia fiscal por tiempo de mantenimiento. Los tramos van del 19% al 30% según el importe acumulado en el año.

Para el ejercicio 2025-2026, los tramos de la base del ahorro en el IRPF estatal son: hasta 6.000 euros al 19%; de 6.000 a 50.000 euros al 21%; de 50.000 a 200.000 euros al 23%; de 200.000 a 300.000 euros al 27%; y más de 300.000 euros al 30%. A estos tipos estatales hay que sumar el tramo autonómico, que varía según la comunidad, resultando en tipos efectivos totales que oscilan entre el 19% y aproximadamente el 30%. Esta calculadora ya tiene en cuenta los tipos combinados.

Sí, la normativa española permite compensar pérdidas patrimoniales con ganancias patrimoniales dentro del mismo ejercicio fiscal, reduciendo la base imponible y, por tanto, el impuesto a pagar. Si el saldo neto sigue siendo negativo, puedes compensarlo con el 25% de los rendimientos del capital mobiliario positivos (dividendos, intereses). Las pérdidas no compensadas en un año pueden arrastrarse y aplicarse en los cuatro ejercicios siguientes, por lo que conviene declarar siempre las pérdidas aunque no tengas ganancias ese año.

No, uno de los grandes privilegios fiscales de los fondos de inversión españoles (y luxemburgueses registrados en España) es que los traspasos entre fondos están diferidos fiscalmente. Puedes mover tu dinero de un fondo a otro sin tributar en el momento del traspaso, manteniéndose la antigüedad y el precio de adquisición original. Solo tributarás cuando realices un reembolso final en efectivo. Esta ventaja no se aplica a ETFs ni a acciones, donde cada venta genera un hecho imponible independientemente de que reinviertas el dinero.

Las ganancias y pérdidas patrimoniales deben declararse en la Renta del año en que se producen, con independencia del importe. La campaña de la Renta se realiza habitualmente entre abril y junio del año siguiente. Las entidades financieras españolas están obligadas a reportar a Hacienda las operaciones realizadas, aunque tú eres el responsable de incluir correctamente todos los datos en tu declaración. Si vendes activos en el extranjero, también debes declararlos en España si eres residente fiscal aquí.

La exención más relevante es la reinversión en vivienda habitual: si vendes tu vivienda habitual y reinviertes el total de lo obtenido en otra vivienda habitual en un plazo de dos años, la ganancia queda exenta de tributación. Para mayores de 65 años, la venta de la vivienda habitual está totalmente exenta, y cualquier ganancia patrimonial queda exenta si el importe se destina a constituir una renta vitalicia asegurada (límite de 240.000 euros). No existe, sin embargo, una exención general por reinversión en productos financieros como acciones o fondos.